Открытие ИП

Кто может открыть ИП?

Открытие ИП является в Польше привилегией, поэтому не каждый иностранец в Польше имеет возможность открыть частного предпринимателя. Существуют группы иностранцев со статусом который позволяет открывать ИП. Среди них:

Иностранцы с картой сталого побыта (ПМЖ)

Иностранцы с картой резидента ЕС (ПМЖ)

Граждане ЕС и их супруги

Иностранцы с Картой Поляка

Иностранцы с визой POLAND BUSINESS HARBOUR

Иностранцы имеющие карту временного пребывания (ВНЖ) на основании:

• учебы
• по воссоединению с семьей
• pobyt tolerowany
• ze względów humanitarnych

Иностранцы с картой побыта по беженству и временной защите

Граждане Украины

Иностранцы имеющие PESEL UKR

Как открыть ИП в Польше?

Для подачи и открытия ИП вам понадобится PESEL, зарегистрированный Profil Zaufany (EPUAP). Кроме этого нужно указать адрес проживания или ведения деятельности. Регистрацию деятельности можно произвести двумя способами: физически к Urząd Miejski или же через Интернет с помощью EPUAP. В основном услуга реализуется с помощью EPUAP — это быстрый и правильный способ. После заполнения всех данных мы можем рассчитывать на открытие в течении 1-2 дней. После открытия фирмы можно открывать счет в банке и заниматься бухгалтерским учетом.

Виды налогообложения ИП

Важным преимуществом ИП перед юридическим лицом является выбор формы налогообложения. Здесь доступны три формы:

1. Общие основания (skala podatkowa)
2. Линейный налог (линейная шкала, podatek liniowy)
3. Упрощенная форма (рычалт, ryczałt od przychodów ewidencjowanych)

Каждая форма имеет свои преимущества и недостатки, но разберем каждую форму отдельно. Помните, что оплата ZUS является обязательным платежом вне зависимости от заработка и доходов.

Общие основания (skala podatkowa)

Если Вы не выбираете налоговую систему при открытии ИП, автоматически будет выбран именно этот налог — общие основания.

Налог составляет 12% для доходов от 30 000 тысяч до 120 000 тысяч злотых. И 32% свыше 120 000 тысяч злотых. При этом на данной форме налогообложения Вам доступны множество скидок которыми Вы можете воспользоваться: помощь детям, помощь для семей 4+, социальные отчисления, скидка на трудоустройство инновационных сотрудников, помощь на прототип, помощь на роботизацию, помощь на расширение и развитие, помощь на консолидацию, помощь на научно-исследовательскую деятельность, программа IP BOX, скидка на интернет, и другие.

Вы можете покупать товары и услуги в расходы, которые будут засчитаны в затраты которые влияют на увеличение прибыли.

Линейный налог (линейная шкала, podatek liniowy)

В данном виде налогообложения ставка всегда 19%. Но в отличии от налога на общих основаниях Вы не можете воспользоваться расчетом семейной декларации, не можете воспользоваться необлагаемой суммой в 30 000 злотых. Форма подойдет тем, чьи доходы превышают 120 000 злотых, ведь в общем налоге Вы платите 32%.

19% платится от чистого дохода в фирме, то есть приход — расход = доход/прибыль. 

Вы также можете воспользоваться некоторыми скидками, например: помощь на научно-исследовательскую деятельность, программа IP BOX, помощь на прототип, помощь на роботизацию, скидка на покупку кассового аппарата и другие.

Упрощенная форма (рычалт, ryczałt od przychodów ewidencjowanych)

Ставки налогообложения варьируются от 2% до 17% от вида деятельности. Важным является  тот факт, что в данной форме не учитываются расходы. 

Но это не означает, что форма имеет простой характер. Применяется большое количество правил, исключений и ограничений в связи с упрощенной формой. Например, Вы не можете выбрать себе данный налог если занимаетесь аптечным бизнесом или продаете автозапчасти. Что касается ставок налогообложения:

17% — переводчики, адвокаты, нотариусы, бухгалтеры

15% — рекламные услуги, спорт, продажа рекламных мест, посредничество в оптовой продаже

12% — IT услуги, программирование

8,5% до 100 000 злотых и 12,5% после 120 000 злотых — аренда автомобилей, аренда недвижимости, 

Только 8,5% — услуги, услуги связанные с образованием, услуги связанные с библиотекой, архивом

5,5% — строительство, продажа билетов

3% — ресторанная сфера, продажи, E-commerce

С 2023 года частная аренда подлежит расчету налога исключительно в рамках упрощенной формы (рычалт).

Что касается налога VAT (НДС) — до оборота в 200 000 злотых Вам не обязательно проходить регистрацию в реестре VAT. После преодоления оборота в 200 000 злотых Вы должны быть VATовцем, следовательно стоимость ваших услуг возрастет в зависимости от ставки. Базовой ставкой является 23%, но в зависимости от деятельности ставка может быть 0%, 5%, 8%. Например, ставка 5%  применяется к цитрусовым фруктам, продуктам для малышей, продуктам гигиены, некоторым сладостям. Если Ваша деятельность облагается налогом VAT 0%, но оборот превышает 200 000 злотых, Вы должны быть зарегистрированы в реестре. Однако существуют деятельности которые облагаются VAT обязательно вне зависимости от оборота. Например: продажа строительных площадей, продажа новых автомобилей, компьютеры, мотоциклы, юридические услуги и другое.

Какие плюсы и минусы ИП?

ИП является выгодной и интересной формой ведения бизнеса обладая множеством плюсов. ИП — это быстрый способ начать бизнес, проверить идею и сделать тест в своей нише. Ведь открытие и закрытие ИП происходит в течении 1-2 дней. Но вместе с плюсами есть и свои недостатки, которые сдерживают открытие бизнеса в этой форме. Например, полная ответственность и обязательные платежи ZUS ежемесячно. Не для всех видов бизнесов доступно ИП. Например Вы не сможете открыть ИП если хотите заниматься банковским делом, страхованием, животноводством и другим.

СОВЕТ

Чтобы воспользоваться скидкой и платить меньше ZUS первые 6 месяцев — выбирайте при открытии форму ZUS ZZA!